От Кипра до Бельгии: сколько личных налогов платят европейцы в среднем?

Работники платят не только подоходный налог, но и взносы социального обеспечения. Вместе эти два компонента составляют среднюю ставку личного налога, выраженную в процентах от валовой заработной платы. Эта комбинированная ставка часто называется «налоговой нагрузкой».

Средние ставки личного налога значительно различаются в Европе, и в большинстве стран, как правило, изменяются ежегодно, что напрямую влияет на чистый доход, пишет Euronews.

Однако в каких странах в 2024 году наблюдался самый высокий налог на отдельных лиц и взносы сотрудников по социальному обеспечению? А где самое большое годовое увеличение или снижение средних ставок налогов для частных лиц?

Данные по этой теме используются в отчете Организации по экономическому сотрудничеству и развитию (ОЭСР) «Налогообложение заработной платы в 2025 году» и Евростат для стран Европейского союза (ЕС), Великобритании, трех членов Европейской ассоциации свободной торговли (Восток) и Турции. Они отражают среднюю зарплату работника без детей, представленную в национальной валютной ценности.

Взносы работников в социальном обеспечении варьируются от нуля в Дании до 29,9% в Румынии, а в Словении — до 23,6%. Эти ставки не включают вклад, которые работодатели также платят за социальное обеспечение. Они часто равны или даже больше, чем работа работника.

Значительные различия в средних ставках личного налога

В 2024 году средние ставки личного налога отличаются от 15,6% на Кипре до 39,7% в Бельгии. Это означает, что два из каждых пяти евро валовой зарплаты в Бельгии идут на налоги.

В семи странах ЕС средние налоговые ставки для физических лиц превышают одну треть валовой зарплаты. В дополнение к Бельгии, эта группа включает в себя литовку (38,2%), Германию (37,4%), Румынию (36,9%), Данию (35,7%), Словения (35,6%) и Венгрия (33,5%).

В пяти других странах средние налоговые ставки для физических лиц превышают 30%: Австрия (32,7%), Люксембург (32,1%), Хорватия (30,9%), Италия (30,4%) и Финляндия (30,3%).

В 12 странах ЕС, по крайней мере, три из каждых десяти евро зарплаты работника непосредственно обращаются к подоходному налогу и взносам в социальное обеспечение.

В дополнение к Кипре, Швейцария является единственной страной, где средняя ставка налога для частных лиц остается ниже 20%. Это ниже уровня 25%и в Эстонии (20,5%), Чешской Республике (21%), Великобритании (21,4%), Болгарии (22,4%), Испании (22,5%), Швеции (23,1%), Польше (24%) и Словакии (24,1%).

Среди пяти крупнейших экономик в Европе Германия имеет самую высокую среднюю ставку налога для людей-37,4%. За ним следует Италия с 30,4%, что на 7 процентных пунктов меньше. Франция расположена в середине на 28%. Самая низкая ставка находится в Великобритании — 21,4%, а в Испании он немного выше — 22,5%.

Разница между Германией и Великобританией составляет 16 процентных пунктов, что в значительной степени связано со значительной разницей в взносах сотрудников в социальном обеспечении: 20,7% против 5,9%.

В более чем половине стран годовые изменения в средних налоговых ставках отдельных лиц минимальны и варьируются от -2% до +2%, а в некоторых странах нет никаких изменений.

Однако в других странах в прошлом году наблюдалось значительное увеличение или снижение. Наибольшее увеличение было зарегистрировано в Италии, где средняя налоговая ставка увеличилась с 28,3% до 30,4% — увеличение на 7,5% или более 2 процентных пунктов. За ним следует Кипр с высотой 6,9%. Средняя ставка личного налога увеличилась более чем на 4% в Словении, Эстонии и Чешской Республике.

В 2024 году Великобритания и Португалия были очевидными отклонениями, причем основные снижения налогов привели к снижению средней ставки личного налога как минимум на 8%. Две скандинавские страны — Швеция и Дания — также снизили свои ставки, оба на 3,7%каждая.

В Южной Европе налоговые ставки в 2024 году в основном увеличились, особенно в Италии, Кипре и Испании. В Восточной Европе эта тенденция была разнообразной, с увеличением в некоторых странах, и в других не было отмечено никаких изменений.

Семейный статус актуален

Все вышеперечисленные цифры основаны на данных для одного человека со средней зарплатой без детей. Личные средние налоговые ставки могут сильно различаться в зависимости от семейного положения, особенно из -за изменений в подоходном налоге физических лиц.

Дети, свободные от детей, платят самый высокий подоходный налог, в то время как домохозяйства с детьми обычно платят меньше, что снижает их среднюю ставку налога.